Hur man undviker att betala dubbelbeskattning på personaloptioner. Enhver som deltar i en personaloptionsoption eller köpoptionsplan på jobbet kan överbetala sina skatter kanske mycket om de inte förstår ett rapporteringsbehov som trädde i kraft 2014. Under kravet , Måste alla mäklare redovisa kostnadsbas på Form 1099-B för lager som både förvärvades och såldes den 1 januari 2014, genom en personaloptionsoption eller köpplan på ett sätt som kan leda till dubbelbeskattning, såvida inte arbetstagaren gör En anpassning på formulär 8949 Det nya kravet gäller inte begränsat lager som tilldelas anställda. Det är mycket förvirrande och läskigt, säger Barbara Baksa, verkställande direktör för National Association of Stock Plan Professionals. Det viktiga är inte att anta att kostnadsbasen Rapporterad på Form 1099-B är korrekt Du måste ha förtroende för din förståelse för hur det här fungerar för att rapportera justeringen och inte vara rädd att IRS kommer att behandla det som ett misstag från din sida. Lagerkompensation är vanligt i Bay Area, särskilt inom teknik. Anställda som sålde bolagets lager i fjol bör börja ta emot 1099-talet i mitten av februari. IRS har inte gått iväg för att varna skattebetalarna om den här tickande tidsbomben. Anställda bör ägna stor uppmärksamhet Till allt som de får från sina arbetsgivare och mäklarfirmor och överväga starkt att konsultera en skattesekreterare. Bruksföretag använder formulär 1099-B för att rapportera försäljning av aktier och andra värdepapper till kunder och IRS Kostnadsbasen är vad du betalat för beståndet, inklusive Provisioner Intäkter är vad du fick från försäljningen, efter provisioner. I en normal aktieförsäljning redovisas skillnaden mellan din kostnadsbas och intäkter som en realisationsvinst eller förlust på Schema D Slut på berättelsen. Dock har aktier som förvärvats enligt ett anställningsalternativ Eller köpsplanen är annorlunda Minst en del av din vinst betraktas som ersättning och beskattas som vanlig inkomst. Det kommer att inkluderas som löner, i ruta 1 i din W-2-formulär men försäljningen al Så måste rapporteras på schema D. Och där ligger gnidningen Om du inte anpassar din kostnadsbas genom att lägga till i ersättningskomponenten kommer det beloppet att beskattas två gånger som vanligt inkomst och en kapitalvinst. Från 2011 till 2013 hade mäklare möjligheten Att göra justeringen för den anställde och rapportera rätt kostnadsbas på Form 1099-B och de flesta gjorde. Under de nya reglerna kan mäklare inte göra justeringen av aktier förvärvade den 1 januari 2014 eller genom en personaloption eller köp Planera De kan bara rapportera den ojusterade basen eller vad den anställde betalade för beståndet För att undvika dubbelbeskattning måste arbetstagaren göra en anpassning på Form 8949. Varning Använd inte rutan märkta 1g Justeringar på Form 1099-B för att göra justeringen Det är för något annat helt Den information som behövs för att göra justeringen kommer troligen att finnas i kompletterande material som följer med ditt 1099-B. Stock-alternativ exempel. Börja med ett enkelt exempel Säg att du fick ett alternativ att Förvärva aktier i ditt företag till 10 per aktie Vi antar att detta är ett icke-kvalificerat alternativ incitamentsaktier är lite annorlunda men faller också under det nya kravet. När aktien är vid 30, utövar du ditt alternativ och säljer samtidigt beståndet du har En vinst på 20 Allt är vanligt inkomst. Företaget kommer hålla källan och rapportera 20 på din W-2 som inkomst. Mäklaren kommer utfärda en 1099 för försäljningen. Det kommer att innehålla en kostnadsbas med 10, vad du betalat för Lager Men din grund är verkligen 30, säger Baksa. För att undvika att betala skatt 20 gånger, måste du göra en anpassning på Form 8949. Vad händer om du utnyttjade alternativet 2014, när marknadspriset är 30, men håll dig till Lager och sälja den till 40 år 2015. I detta fall kommer 20 att läggas till W-2 för 2014, men du vann inte få 1099-B för 2014. För 2015 får du 1099-B som visar 10 i kostnad Grund och 40 i försäljningsvinst För att undvika dubbelbeskattning på 20 måste du göra en anpassning på Form 8949 De återstående 10 testamenten Beskattas som en realisationsvinst. För aktier förvärvade enligt en personalinköpsplan beror justeringen på hur länge du håller beståndet efter inköpet. Scenarierna är för komplexa för att ge exempel på den här tiden. Notera att de nya reglerna endast gäller lager Förvärvad 2014 eller senare enligt dessa planer Det är inte klart vilket förvärvat innebär Några mäklarfirmor använder det datum som ett optionsoption beviljades då förvärvstillfället vissa använder det datum ett optionsoption utövades. För köpoptionsplaner är förvärvsdatumet Vanligtvis inköpsdatumet, säger Baksa. I alla fall, för aktier som förvärvades enligt en av dessa planer före 2014, har mäklare möjlighet att rapportera rätt grundjusterat eller felaktigt underlag. Inte alla mäklare rapporterar det på samma sätt. För konsistens kommer vissa mäklare, inklusive E-Trade och Fidelity, att rapportera den oanpassade grunden för alla aktier som sålts 2014 under dessa planer oavsett när de förvärvades kommer Fidelity att innehålla justerade Baseras i ett kompletterande dokument. Charles Schwab tar ett tillvägagångssätt för aktieoptioner och ett annat för aktieinköpsplaner. Det noteras att optioner vanligtvis inte västar eller blir tillgängliga för försäljning under minst ett år efter tilldelningsdatumet som ett resultat Få kunder sålde lager i 2014 som också beviljades 2014 Så för 2014 kommer det att rapportera justerad grund för alla aktier förvärvade via optioner. För 2015 och därefter kommer det att rapportera oanpassad grund för alla optionsaktier. För aktier förvärvade under personaluppköpsplaner Dock kommer Schwab att rapportera oanpassad grund för alla aktier, oavsett när de förvärvades. Inte exakt, tillverkaren av TurboTax, säger de anställda som använder sin skatteberedskapsprogramvara kommer att kunna göra korrekta justeringar genom intervjuprocessen Oavsett hur Mäklaren rapporterar det, vi kommer att få det rätt, säger Bob Meighan, en vice president med TurboTax. Ingen justering behövdes. Brumberg, grundare av de flesta som sålde lager en Krävda genom options eller köp planer kommer att ha ersättning inkomst och behöver göra en anpassning på Form 8949 såvida inte mäklaren har gjort justeringen De enda tiderna de skulle inte ha ersättning, och inte behöver göra en justering, är om de. Exercised ett incitament Aktieoption och hållit det tillräckligt länge för att få en kvalificerad disposition minst två år från tilldelningsdatum och ett år från köp. Utnyttjad ett incitamentsprogram option och sålde aktierna för mindre än de betalade. Soldag förvärvad genom en köpplan för mindre än Inköpspriset i en kvalificerad disposition. De nya rapporteringskraven gäller inte för bundna aktier. Anställda betalar ingenting för begränsat lager När det väsnar, behandlas hela värdet på intjänandatum som ersättning och läggs till deras W-2 för det året. Antag att en anställd får ett begränsat lager som är värt 1000 när det västar och 1.500 när det säljs 1.000 behandlas som ersättning och läggs till anställd s W-2. När lagret Säljs kommer mäklaren att skicka en 1099-B som visar försäljningsvinst på 1 500. Det har aldrig behövt ge en kostnadsbas på 1099-B, och det gör det fortfarande. Vissa kan ge en kostnadsbas och om de gör det är det vanligtvis Justerad grund, som är 1.000.Kathleen Pender är en kolumnist för San Francisco Chronicle Net Worth körs tisdagar, torsdagar och söndagar E-post Blog Twitter kathpender. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du Få alternativet när du utnyttjar alternativet eller när du avyttrar alternativet eller det lager som erhålls när du utnyttjar optionen. Det finns två typer av optionsoptioner. Åtgärder som beviljas enligt en personaloptionsplan eller ett incitamentsprogram optionsprogram ISO är lagstadgade Stock options. Stock alternativ som inte beviljas varken enligt en anställd köpeskillingsplan eller en ISO-plan är icke-statliga aktieoptioner. Se till Publicering 525 Skattepliktiga och icke-skattepliktiga inkomster för att bestämma om du har beviljats som Tatutory eller non statutory stock option. Statutory Stock Options. Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption, brukar du inte inkludera något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet Du kan dock vara föremål för alternativ minimiskatt i Året du utövar en ISO För mer information se Form 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utnyttja alternativet Du behandlar normalt detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Men om du inte T uppfyller särskilda krav på holdingperiod måste du behandla intäkter från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, vilka behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se publikation 525 För specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentiveoptionsalternativ - Efter att ha utövat en ISO , Bör du få en formulär 3921 PDF från din arbetsgivare, utöva ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst om det ska rapporteras vid avkastningen. Medarbetaraktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en anställningsbeställningsplan, ska du få en formulär 3922 PDF, överlåtelse av förvärvad aktie genom en anställd aktieköpsplan enligt avsnitt 423 C Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption, mängden inkomst som ska inkluderas och tiden Att inkludera det beror på om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Fast bestämt Fair Market Value - Om ett alternativ Handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet för alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för Ett alternativ med ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart verkligt marknadsvärde finns ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas Men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, minus det betalda beloppet, när du utnyttjar alternativet. Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utnyttja alternativet. Du brukar behandla det här beloppet Som en realisationsvinst eller förlust För specifik information och rapporteringskrav hänvisas till Publicering 525.Page Senast granskad eller Uppdatering Den 17 februari 2017. Jag behöver rapportera en vinst för att utöva icke-kvalificerade aktieoptioner. Märke 10, 2004. Särskilda övningsalternativ Datum måndag, 23 februari 2004 Från Bonnie. Confused om alternativ Jag har utövat några alternativ för en icke-kvalificerad Planerar jag tror att arbetsgivaren behöll federala och statliga skatter 1099-B visade att skatterna hölls i ruta 5 beskrivning Jag fick inte några pengar för transaktionen eftersom alla pengar kvarstår i planen Behöver jag rapportera en vinst eller förlust Citigroup Global Markets Inc säger att om denna inkomst är beskattningsbar och IRS bestämmer att det inte rapporteras kommer ett straff att gälla. Tack för din hjälp Bonnie. Date, 04 Mar 2004. Om transaktionen hanterades ordentligt, borde din arbetsgivare ha inkluderat extra lön Inkomst och innehav i samband med denna transaktion på formuläret W-2 Eftersom du förmodligen fått en blankett 1099-B för aktier som säljs för att betala de återköpta skatterna, ska du rapportera nettoförsäljningsinkomsterna på Schema D Kostnaden för aktierna är mässan Marknadsvärde på träningsdagen är lika med det betalningsalternativ som betalats plus den inkomst som redovisas på formulär W-2. Du borde ha fått ett bekräftelse på övningsutlåtande från företaget som ger denna information. För mer information om icke-kvalificerade aktieoptioner, be om vår Fri rapport, verkställande skatt och finansiell planering för icke-kvalificerade aktieoptioner är stängda.
Comments
Post a Comment